Par où commencer pour établir mes comptes prévisionnels ?

Dans cet article :

Pour bien comprendre

Première étape : listez les entrées et sorties prévisibles d'argent (sans les classer)

Deuxième étape : les répartir dans le plan de financement et le compte de résultat

Troisième étape : les porter dans le plan de trésorerie

Replay webinaire Bpifrance Création - Comment faire son business plan ?

Temps de lecture: min

Vous ne savez pas comment vous y prendre pour construire vos prévisions financières et vérifier la viabilité économique de votre projet ? Une méthode très simple peut être utilisée pour démarrer.
Elle consiste à rassembler, en vrac, les informations qui alimenteront les différents tableaux financiers, puis à les classer selon une certaine logique.
Suivez le guide !

Chaque décision que vous prendrez pour vendre, produire, gérer votre future activité a un coût qui correspond :

soit à un besoin permanent (investissement durable et non consommé par l'activité de l'entreprise),
soit à une charge (dépense engendrée par l'activité et consommée).

C'est en listant ces coûts et en les classant par nature que se constituera l'essentiel de vos comptes prévisionnels.

Sorties d'argent	Entrées d'argent
Achat ordinateur Frais EDF Téléphone Loyer Achat de fournitures Frais d'aménagement du local Achat de matières premières Salaires Charges sociales Assurances Achat d'un véhicule Caution pour le loyer Dépôt de la marque Frais de constitution ...	Apport personnel Apports familiaux ou autres Ventes de produits/services Subvention Prêt bancaire ...

Selon leur nature (besoin permanent ou charge) chacune des entrées et sorties est ensuite affectée soit au plan de financement soit au compte de résultat.

Plan de financement

Les éléments à y placer composent la structure de l'entreprise.
Il s'agit des besoins et des ressources permanents ou de longue durée de l'entreprise.

Compte de résultat

Les éléments à y placer concernent l'exploitation de l'entreprise et son fonctionnement au quotidien.

Achat d'ordinateur
Frais d'aménagement du local
Caution
Frais de constitution (à porter dans "frais d'établissement")
Achat du véhicule
Dépôt de marque
...

Apport personnel
Apports familiaux
Subvention
Prêt bancaire
...

Frais électricité
Téléphone
Loyer
Achat de fournitures
Achat de matières premières
Salaires
Charges sociales
Assurances
...

Ventes
...

Exemple : l'achat d'une camionnette est un besoin durable (elle va rester dans l'entreprise sans doute pendant 5 ans). Pour l'acheter il faut des capitaux à longue échéance (fonds propres ou emprunt à moyen terme).

Le prix de cette camionnette est un investissement à porter dans le plan de financement.
En revanche le coût de la consommation d'essence prévisionnelle et la prime d'assurance de ce véhicule seront des charges à porter dans le compte de résultat.

L'ensemble des entrées et sorties d'argent prévues (quelle que soit leur nature) au cours de l'exercice est à porter dans un tableau qui mettra en évidence les décalages de dépenses et recettes, qu'il faudra anticiper : le plan de trésorerie

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Plan de trésorerie

1er mois

2e mois

3e mois

4e mois

5e mois

Solde en début de mois

Encaissements d'exploitation
Ventes TTC
...
Encaissements hors exploitation
Apports en capital
Prêt bancaire
...

Décaissements d'exploitation
Electricité
Assurances
Loyer
...
Décaissements hors exploitation
Frais d'établissement
Achat ordinateur
Caution
Marque
...

Ce webinaire a pour objectifs de vous présenter notre outil gratuit de business plan en ligne et de vous donner des conseils pratiques pour l'élaboration de votre business plan de création d'entreprise en répondant aux questions suivantes :

Pourquoi faire un business plan ?
Pour qui faire un business plan ?
Quels sont les éléments indispensables à mettre dans un business plan ?
Quelles différences entre business plan et business model ?
Qui peut vous accompagner à faire un business plan ?

Consultez le replay : comment faire son business plan ?

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